Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) что это? Для чего трейдеру индивидуальный инвестиционный счёт и как это работает.
Что такое индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) в трейдинге простыми словами
Индивидуальный инвестиционный фонд был придуман сразу после кризиса 2014 года, и принят в 2015 году. Основная цель индивидуального инвестиционного счёта — стимулировать экономику по средствам денег новых индивидуальных инвесторов.
В этой статье рассмотрим, как открыть индивидуальный инвестиционный счёт, как сделать вычет, какие налоговые льготы положены индивидуальному инвестору.
Как получить налоговые льготы по ИИС индивидуальному инвестиционному счёту
Основное отличие индивидуального инвестиционного счёта от счётов брокера в том, что государство стимулирует инвестора давая ему льготы. Льготы выдаются в виде скидки на уплату налогов. Всего существует две льготы:
— Если вы официально работаете и получаете заработную плату, то вам положен налоговый вычет. Сумма налогового не более 52000 рублей, а процент от общей суммы равен 13%. То есть, чтобы получить максимальный вычет, на вашем счету должно быть по меньшей мере 400000 рублей;
— Если же инвестор официально безработный, то при закрытии индивидуального инвестиционного счёта он освобождается от налога.
Процедура получения выплаты проста, вы либо подаёте заявку своему брокеру, и он оформляет за вас все бумаги. Либо переходите на сайт налоговой, и заполняете форму на получение вычета.
Нюансы получение налогового вычета и пример
Например, вы работаете на работе, получаете заработную плату и делаете отчисления, значит вам положен налоговый вычет. К примеру, вы инвестируете 3 года и каждый год докладываете определённую сумму денег.
Каждый год вы вкладываете в 2 раза больше прошлого, давайте рассчитаем сумму налогового вычета:
— Первый налоговый вычет, за первый год вы вложили 200000 тысяч рублей, значит налоговый вычет составит 200000 * 0.13 = 26000 рублей.
— Второй налоговый вычет, за второй год вы вложили 400000 тысяч рублей, значит налоговый вычет составит 400000 * 0.13 = 52000 рублей.
— Третий налоговый вычет, за третий год вы вложили 800000 тысяч рублей, значит налоговый вычет составит 800000 * 0.13 = 52000 рублей.
Почему налоговый вычет за второй и третий год одинаковы? Потому что сумма, с которой можно сделать вычет не более 400000 рублей.
Если вы не работаете официально, значит вы безработный. Как рассчитывается налоговый вычет теперь? К примеру, вы инвестируете 3 года и каждый год докладываете определённую сумму денег. Вы внесли 1 миллион рублей, а баланс вашего счета 3 миллиона рублей. Из них 1 миллион первоначальная сумма, полтора миллиона доход от разницы цены купленных акций. И 500 тысяч дивидендов.
В этом случае вам необходимо уплатить только налог на дивиденды 500000 * 0.13 = 65000 рублей. Налог на прибыль от разницы цены покупаемых акций не платится.
Каким образом и где открыть индивидуальный инвестиционный счет
Чтобы открыть индивидуальный инвестиционный счёт, необходимо обратится к фирме, которая имеет на это лицензию. Такими фирмами являются торговые брокеры. Важно понимать, что хранение денег на инвестиционном счёте никак не застрахованы, это означает в случае банкротства компании брокера, страховка вам не положена. При этом если ваши средства были вложены в ценные бумаги, то они останутся. Всё дело в том, что брокер не хранит ваши ценные бумаги, этим занимается специальное хранилище — депозитарий. В случае банкротства брокера, вы можете обратится к другому брокеру, чтобы получить в распоряжение ваши бумаги. Именно поэтому нужно выбирать зарегистрированного реального брокера.
Подводные камни индивидуального инвестиционного счета
Давайте поговорим о плюсах и минусах открытия индивидуального инвестиционного счёта.
О плюсе мы поговорили, это налоговые льготы и послабления, что же с минусами.
Давайте разберём подводные камни индивидуального инвестиционного счёта и поговорим о минусах. К минусам можно отнести:
— лимит на пополнение, пополнить ИИС можно только на 1000000 рублей в год;
— налоговые вычет предоставляется с суммы не более 400000 рублей;
— Нельзя закрывать индивидуальный инвестиционный счёт в течении трех лет, иначе вычеты придётся вернуть;
— Нельзя вывести деньги с индивидуального инвестиционного счёта просто так в любое время, надо закрывать его полностью, и возвращать предыдущие выплаты по вычету. Либо выжидать 3 года с момента последнего вычета.
Есть ли альтернатива индивидуальному инвестиционному счету
Чтобы торговать, необходимо открыть счёт у брокера, и это не обязательно ИИС. Значит, есть простой брокерский счёт.
Минус брокерского счёта — нет вычета по налогам. Плюс брокерского счёта — можно вносить депозит любой суммой.
Тут уж решать вам, если вы работаете на работе, пополняете депозит менее 1 млн в год, то вам можно открыть индивидуальный инвестиционный счёт. Иначе только брокерский счёт.
Индивидуальный счет ИИС третьего типа
Данный вид счёта находится в разработке и в скором времени начнёт существовать. Основная особенность в том, что у него уберут лимит на пополнение, срок счёта составляет 10 лет, и если вы не выводили с него деньги в течении трёх лет, то налоги платить не надо. Данный вид индивидуального счёта необходим экономике, так как должного результата используя прошлые версии достичь не удалось, из-за глупых ограничений.
Остались вопросы? Вливайся в наше комьюнити, вступай в чат телеграмм и задавай вопросы — https://t.me/joinchat/Ppvff8wrlsswM2Qy
Подписывайся на наш канал в телеграмм — https://t.me/theprotrade